骗子克隆领导QQ头像 公司会计被骗174万

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骗子克隆领导QQ头像 公司会计被骗174万

关于公司被诈骗后出纳的责任问题

一公司会计掉入“陷阱”，被骗近200万！如何防范此类骗局？

常见的电信诈骗手段有哪些？

一、骗子克隆领导QQ头像 公司会计被骗174万

来源：看看新闻Knews综合

近年来，随着招标法的逐步完善，越来越多的单位都采用公开招标的形式来做一些项目，可偏偏有人利用这点打掩护，干起了骗人的买卖，不成想，还真就有人上了当。

2019年12月4日中午，哈尔滨市某公司从事多年会计工作的刘某正在单位午休，突然接到一个陌生人的电话。

对方是一名男士，他称是刘某单位领导让打的电话，听到有领导指示，刘某并没有多想，直接将公司信息告诉了对方。对方以要给刘某发发票为由，加上了刘某的QQ。

加完QQ后，对方先是发了一张写有46万的发票，随后刘某被拉进了QQ群，她看了一眼群里的人，发现自己领导也在里面，因为名称、头像都一样，刘某对这个群里的信息深信不疑。几分钟后，这位领导开始在群里安排工作。

在领导的指示下，刘某把公司账户内的46万汇到了一个指定账户。没过多久这位领导又反悔了，他说想与南方企业竞标，让刘某再查一下公司账户的资金还有多少，要求她再转一次款。

刘某将此事给财务总监汇报，财务总监又立即给领导打电话，核实后，领导称并无此事。

这时，刘某才意识到自己被骗，赶紧报了警。根据多年经验，警方确认这是一起金融诈骗案件，并很快确定了犯罪嫌疑人藏匿的地点。

通过大量调查走访，警方发现这起案件是以无业人员姜某强为主的犯罪团伙做的案，成员分别是姜某强的哥哥嫂子还有妹夫。在当地警方的配合下，办案民警分成两组，对犯罪嫌疑人居住地两处住所同时展开抓捕。

经过审讯，犯罪嫌疑人对诈骗行为供认不讳。目前，犯罪嫌疑人已被刑事拘留，追回的一部分资金83.5万元赃款已经返还给被害单位。

警方提醒，骗子经常会克隆微信、QQ名字和头像，但朋友圈、QQ空间等内容很难完全复制，仔细辨认还是可以看出真伪的。最重要的是，一旦遇到类似要求汇款的电话，必须通过见面或者电话与当事人确认后再操作。

一、关于公司被诈骗后出纳的责任问题

公司被诈骗后出纳应承担赔偿责任，至于让出纳负次责，缺乏法律依据。在报案后结果未出的情况下，没有足够的理由让出纳交押金。又不是出纳贪污挪用。若公司经常这么做，本身就是企业管理的漏洞但是，财务主管和出纳应付工作失误、造成企业资金被骗的责任。充其量最坏就是开除。
法律分析
出纳人员的职责主要包括：一、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务。二、根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账并结出余额。三、办理企业的外汇出纳业务。四、确保企业银行存款结算工作的合规性。五、对企业的现金、有价证券以及相关资料实施保管。出纳人员可以分为广义和狭义两种概念，广义上的出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员或收银员，狭义上的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。狭义包括一、办理现金收付和票据结算业务，签发支票、本票、汇票后送交会计核准并盖印鉴章；二、保管有关印章、空白收据、空白支票、库存现金和各种有价证券；三、报销差旅费及各项日常费用；四、所得税申报、扣缴业务处理；五、登记现金和银行存款日记账；六、其他一切与现金出纳有关的业务处理。
法律依据
《中华人民共和国会计法》
第五条 会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。
第六条 对认真执行本法，忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计人员，给予精神的或者物质的奖励。

二、一公司会计掉入“陷阱”，被骗近200万！如何防范此类骗局？

随着网络的发展，随之而来的网络诈骗也在不断的增多。在我们的观念里，新接触网络的小白可能比较容易上当受骗。然而事实并不是这样的，从现有的案例中可以看出。网络诈骗的受害者，从网络小白到大学生以及企业白领都有，归根结底是大家的防范意识不强造成的。会计小李被人拉入一个群里，一眼看上去群里的人都是公司的同事、领导。小李没有深究，只以为是公司新建的一个群。群里的成员经常讨论与公司有关的话题，让小李深信不疑。一次群里的领导以公司洽谈业务为由，要求小李紧急往指定的账号转账，会计小李因此被骗。防范此类骗局，最好的办法就是提高防骗意识，在转账前再三确认。

一、按照公司财务制度转账。

会计小李把账转出去几个小时后才意识到自己被骗，还是公司的领导在看到转账短信以后问小李才知道被骗了。由此可以看出，小李在转账时并没有严格按照公司的审批程序转账。一般来说，按照公司财务制度转账，就能避免这类问题发生。

二、提高防范意识。

作为一名会计，小心谨慎应该是必备的技能。小李却在这件事情上大意了，由此还是说明自己的意识不够。在涉及到转账时，更应该小心，一定要确认无误后才能转。对于陌生账号，更应该打起精神仔细核查。

三、大额转账再三确认。

在这件事情上，只要有一个环节严谨一点都不会出现这样的情况。比如会计在接到转账通知后，跟公司领导确认；比如小李对大额的转账严格遵照财务制度，问题就可以避免。好在警方给力，把被骗的款项追回了，并没有造成太大的损失。

三、常见的电信诈骗手段有哪些？

当前活跃在社会上的电信诈骗形式多种多样，常见的有QQ诈骗、邮包诈骗、虚假中奖、冒充熟人诈骗、直接汇款诈骗、电话欠费诈骗等。诈骗内容由专门的团队精心策划设计，针对不同受害群体量身定做，步步设套。但无论诈骗分子的手段如何花样翻新，最后都是通过获取受害人的银行卡、密码等个人信息达到骗钱的目的。

下面就来谈一谈10种常见电信诈骗类型及防范方法：

1、QQ诈骗：2008年，通过木马盗取QQ号冒充其好友代为充话费、游戏点卡；2010年，逐渐进化为加QQ好友与对方视频聊天并截取视频，然后发送捆绑有木马病毒的文件、图片给对方并盗取QQ号码、密码，登陆盗取的QQ号骗其好友，并播放之前截取的视频迷惑对方，以各种理由要求对方打款的QQ视频诈骗；2013年，视频诈骗升级为针对留学生家人的诈骗，借口交手术费等要求父母打款，金额从几万到几十万不等；2014年，犯罪嫌疑人省略传统的“盗号”环节，直接使用新注册的QQ号码伪装成公司“老总”QQ（头像、昵称等资料改成与老板一模一样的QQ），再向该公司财务要求向指定银行账户汇款达到诈骗目的；2014年末，演变成利用手机拦截木马病毒软件盗取安卓操作系统的智能手机支付权限，并拦截短信后实施盗窃或者实施冒充微信好友诈骗的案件。

防范：不要随意点击推广性的文件，谨防QQ被盗；QQ备注信息应谨慎：尽量不要将QQ联系人备注为“爸爸”、“妈妈”、“张总”等，一旦犯罪分子窃取QQ，从你备注的信息很容易分析出这些联系人和你的关系；汇款之前务必向收款人致电确认，勿轻信QQ聊天记录里的任何联系电话和链接。

2、猜猜我是谁：此类诈骗犯罪中，不法分子通过不正当途径获取受害者的电话号码和机主姓名后，打电话给受害者，让其“猜猜我是谁”，随后根据受害者说的人名冒充该熟人身份，并声称要来看望受害者，当受害者相信以后，过几个小时或第二天再编造“嫖娼被抓”、“交通肇事”等理由，向害者借钱，很多受害人没有仔细核实就把钱打入不法分子提供的银行卡内。目前，该类犯罪经过升级，呈现出新形式：嫌疑人冒充公务员或企事业的单位领导，以急需用钱、疏通关系、职务晋升等为由，要求事主给“领导”汇款。

防范：接到类似电话时，应及时与自己的朋友、熟人进行联系，核实真伪。不要轻易相信对方，更不应轻易向对方提供的银行账户转款。

3、机票改签：机票改签诈骗犯罪主要是嫌疑人发短信给购买机票的事主，称由于近期降雪雾霾等恶劣天气，其所乘航班取消；称或因系统故障，不能出票，需要改签或退票。事主极易信以为真，拨打诈骗短信中的“客服电话”，嫌疑人以改签要手续费为由，骗取事主高额转账。犯罪嫌疑人由过去在大型游戏网站、论坛、百度贴吧等虚设某某航空公司网上订票网站，假借各航空公司名义在网络上发布虚假订票信息、改签退票等信息。发展到从黑客或全国各地机票代购点购买旅客订票基本信息，以机票改签、退票进行精准诈骗。

防范：接到此类诈骗短信后，应通过民航官方查询电话、网站进行查询核实，或直接致电订票的网点进行查询核实。不要拨打短信中提供的所为“客服电话”进行核实。

4、邮包诈骗：犯罪分子冒充邮政、快递公司或公安机关工作人员拨打受害人电话，谎称受害人邮包中夹带违禁品或涉案物品，并已被公安机关调查。进一步以公安机关工作人员名义谎称受害人涉嫌贩毒或洗钱犯罪，为证明自身清白，必须按要求将受害人名下所有钱款转入指定的“安全账户”进行查验。

防范：公安机关的人民警察侦办案件过程中，不会以电话通知的方式要求当事人对财产进行处置，对财产、物品的调取、扣押均会出具相应的法律文书。而且，人民警察在执行公务时，除因工作需要等特殊原因外，均应向当事人出示工作证件。

5、冒充领导：此类诈骗犯罪中，不法分子通过不正当途径获知上级机关、监管部门等单位领导的姓名、办公室电话等有关资料。假冒领导秘书或工作人员等身份打电话给基层单位负责人，以推销书籍、纪念币等为由，让受骗单位先支付订购款、手续费等到指定银行帐号，实施诈骗活动。

防范：接到此类电话时，应及时向上级机关相关部门进行确认核实，如确认为欺诈行为，应向上级机关及公安机关如实反映情况。

6、虚假中奖：此类诈骗犯罪中，不法分子以活动抽奖为由，或冒充“非常6+1”等节目组，通过拨打电话或手机短信的方式通知受害人中了大奖，一旦受害人相信后回复查询，便称兑奖必须另外交纳所得税、手续费等各种名目费用，否则不予兑奖，通过电话指引受害人汇款至其提供的账户。

防范：“天上不会常常掉馅饼”，不要因为利益的诱惑而轻易相信中奖等信息，还是应该通过踏踏实实的劳动，换取自己应得的利益。

7、电话欠费：此类诈骗犯罪中，不法分子冒充电信局工作人员向事主拨打电话告知其电话欠费，或者直接播放电脑语音，称事主身份信息可能被冒用登记了欠费电话，随后不法分子让同伙假冒公、检、法人员接听或打来电话，称事主名下的电话和银行账户涉嫌洗钱等犯罪活动，目前司法机关正在秘密调查中，要求事主将银行存款尽快转移到所谓的安全账号，犯罪分子通过电话逐步指引事主进行转账操作，达到诈骗目的。

防范：此类电信诈骗极具欺骗性，犯罪分子使用网络虚拟电话虚拟出与公安机关工作电话相同的号码，使受害人相信谎言的真实性，诱使、逼迫受害人向指定账户转款，并且不让亲属知道。年轻人在日常生活中应多了解防骗常识，并向自己的家人，尤其是中老年人多做工作，接到诈骗电话及时向公安机关核实、反映。

8、刷卡消费：此类诈骗犯罪中，不法分子通过短信提醒手机用户，称该用户银行卡刚刚在某地(如XX商场、XX酒店)刷卡消费5899或6995元等，如用户有疑问，可致电XXXX号码咨询。在用户回电后，其同伙即假冒银行客户服务中心的名义谎称该银行卡可能被复制盗用，利用受害人的恐慌心理，要求用户到银行ATM机上进行所谓的加密操作，逐步将受害人卡内的款项转到犯罪分子指定的账户，达到诈骗的目的。

防范：接到此类诈骗短信时，应及时拨打相应银行的官方查询电话，进行核实，而不应该拨打诈骗短信中提供的咨询电话进行核实。

9、网络诈骗：利用虚假网页诱使受害人炒股、投资，骗取资金；制作与银行等单位官方网站相同的虚假网页（钓鱼网站），发送短信、邮件等，诱使受害人点击链接进入虚假网页，盗取受害人输入的银行账户、用户名、密码等个人信息，最终将受害人资金转出。

防范：此类诈骗也极具欺骗性，犯罪分子制作的虚假网页的链接地址与官方网站的极为类似，有时仅一位相似的字母有差异，不易发现。因此，在使用银行等网页时，需谨慎，应通过安全链接进入，比如通过360网址链接进入等。

10、低价购物：此类诈骗犯罪中，不法分子向受害人发送出售二手车、窃听器等虚假信息，短信内容一般为：“本集团有九成新套牌车(本田、奥迪、奔驰等)在本市出售。电话××××××××。”待被害人拨打联系电话想要购买时，不法分子提出必须交定金才能进一步办理，要求向其提供的账号汇款，从而达到诈骗的目的。

防范：过于低廉的价格，只会是一种诱饵，勿贪图便宜，否则必然被犯罪分子利用。